Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал" ИНН:1327152853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48656810 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года15192271
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14742343941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23439411010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147423582557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235825571288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147423582557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235825571288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года398110610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11061010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10761252316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12523161001
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107612522547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125225471278
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147423582557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235825571288
21104 Выручка за предыдущий год56107624636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3065495014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год654950140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30-9392610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9392610636
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30-9392610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9392610636
23503 Прочие расходы за отчетный год67465
23504 Прочие расходы за предыдущий год74650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36-10132545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10132545636
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20122314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12231438
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56-11352231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11352231598

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (1474) = -3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-30)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.37

Индекс Альтмана Z = 1.875

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.875<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"