Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс" ИНН:1327153127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51158033 ОКВЭД:60.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16454786609
11504 Основные средства на конец предыдущего года47865174595
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164547860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года478651740
12103 Запасы на конец отчетного года97391467525696
12104 Запасы на конец предыдущего года146751577524857
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6963728113144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72811447310882
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4865762312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года576745190
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года203800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19226225320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22532309930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208712731841761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273183616736524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12719740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97417940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12809821558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98218021350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100018418741
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года184152962920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185912449531462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244952906932254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19591263360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26336343650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208712731841761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273183616736524
21103 Выручка за отчетный год118596110863109946
21104 Выручка за предыдущий год1108639535096890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2716928912109888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289122591595955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91427819510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81951694350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год98849862880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86288696870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7422-43370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4337-2520
23403 Прочие доходы за отчетный год13353149835284
23404 Прочие доходы за предыдущий год14983126801853
23503 Прочие расходы за отчетный год5561102975082
23504 Прочие расходы за предыдущий год10297121232706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3703490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3493050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год747052
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год706116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296279208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27924466
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2962790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2792440
32003 Величина капитала на 31800
32007 Величина капитала на 3197500
32008 Величина капитала на 3198300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29700
33003 Величина капитала на 31800
33007 Величина капитала на 31127100
33008 Величина капитала на 31127900
36003 Чистые активы на 31128000
36004 Чистые активы на 3198200
41103 Поступления – всего за отчетный год14293100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13293300
41193 Прочие поступления за отчетный год999800
41203 Платежи – всего за отчетный год14302100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12594300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год345300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год22700
41293 Прочие платежи за отчетный год1339800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (296)/Стоимость активов (20871) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27169+98849+0) = -5.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7422)/Выручка (118596) = -6.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (296)/Выручка (118596) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 0.432

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-6.26%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Астертранс"