Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет" ИНН:1327153350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51156040 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года406342374408
12104 Запасы на конец предыдущего года342374408401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4083453860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3453864100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408345386410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345386410416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68656258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65625871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340280324352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года280324352345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3402803240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2803243520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408345386410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345386410416
21103 Выручка за отчетный год1820168216011326
21104 Выручка за предыдущий год1682160113261208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1480133512691253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1335126910721167
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3403473320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3473322540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340347220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год347332730
23503 Прочие расходы за отчетный год3283241826
23504 Прочие расходы за предыдущий год324328260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1223447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2344741

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (408) = 2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1480+0+0) = 22.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (1820) = 18.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (1820) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = 1.595

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.595<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (18.68%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Приоритет"