Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика" ИНН:1327153649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51154035 ОКВЭД:31.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года513284182209
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года284182209147
11503 Основные средства на конец отчетного года355116405753444793453999
11504 Основные средства на конец предыдущего года405753444793453999183460
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года53535353
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года535353546
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1118159420721873
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15942072187330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года356800407684447100456134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года407684447100456134184183
12103 Запасы на конец отчетного года585648453755451919471006
12104 Запасы на конец предыдущего года453755451919471006298558
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года743200315517
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2003155172276
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года452358457963231910167877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года457963231910167877219971
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года90000985885221031035
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года98588522103103587106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10241163291631321889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16329163132188962703
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года75784204198142313
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года420419814231323785
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11465681032842754488734137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1032842754488734137694399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1503368144052612015881190271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144052612015881190271878582
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4960496049604960
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4960496049604960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13240341225466964377135491
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1225466964377809003112396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13289941230426969337140451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1230426969337813963117356
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2845054300279920
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1489417791199792982
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года177911997929822316
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14894462417427930974
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4624174279309742316
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1594801638591579721018846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163859157972345334758910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1594801638591579721018846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163859157972345334758910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1503368144052612015881190271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144052612015881190271878582
21103 Выручка за отчетный год1108026135690812756061458220
21104 Выручка за предыдущий год1356908127560614582201776236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8886619351669398161260600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93516693981610981591581188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год219365421742335790197620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год421742335790360061195048
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14746316045706070790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31604570604079071799
22203 Управленческие расходы за отчетный год76767689286359977973
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68928635995797363035
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12785232121021513148857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32121021513126129860214
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год3051037601910
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год10376019100
23203 Проценты к получению за отчетный год72362749151333
23204 Проценты к получению за предыдущий год2749151333281
23303 Проценты к уплате за отчетный год55920123365114
23304 Проценты к уплате за предыдущий год201233651141756
23403 Прочие доходы за отчетный год30169135715358717575
23404 Прочие доходы за предыдущий год13571535871757548627
23503 Прочие расходы за отчетный год38742266437042544956
23504 Прочие расходы за предыдущий год26643704254495674816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12626130991219554423605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30991219554423604632550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2842850534233720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50534233724959851164
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год75578710610
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год787106112132066
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2897-218816997666
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2188169976661177
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-476-4771991842
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-477199184230
24603 Прочее за отчетный год1686001686
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9856826108915537423095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261089155374185938-20281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9856826108915537423095
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год261089155374185938-20281
32003 Величина капитала на 314960496049604960
32007 Величина капитала на 311225466964377809003112396
32008 Величина капитала на 311230426969337813963117356
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9856826108915537423095
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9856826108915537423095
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9856826108915537423095
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9856826108915537423095
33003 Величина капитала на 314960496049604960
33007 Величина капитала на 3113240341225466964377135491
33008 Величина капитала на 3113289941230426969337140451
36003 Чистые активы на 3113289941230426969337140451
36004 Чистые активы на 311230426969337813963117356
41103 Поступления – всего за отчетный год103596610780889944331410317
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год103193710718379928771409613
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год364157612700
41193 Прочие поступления за отчетный год3885675286704
41203 Платежи – всего за отчетный год102860210107599227851533370
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8700738312858010081353937
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год82296762366402759098
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год55920123366114
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год39233572651380851996
41293 Прочие платежи за отчетный год36441439614057668225
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год73646732971648-123053
42103 Поступления – всего за отчетный год911738296011698
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1576420729
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год75413787601969
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год911738296011698
43103 Поступления – всего за отчетный год95879492734014980785
43193 Прочие поступления за отчетный год95879492732814980785
43203 Платежи – всего за отчетный год1184501217291197810
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2845025850705080
43293 Прочие платежи за отчетный год9000095879492730
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22571-72456-7963280785
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6090-1298-7383-40570
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год213141807-244

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98568)/Стоимость активов (1503368) = 6.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (888661+14746+76767) = 13.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127852)/Выручка (1108026) = 11.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98568)/Выручка (1108026) = 8.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.622

Х5 = Выручка/Активы = 0.737

Индекс Альтмана Z = 4.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (6.63), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (11.54%), рентабельность компании (8.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сарансккабель-Оптика"