Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ" ИНН:1327153712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51153343 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года639129637754476
12104 Запасы на конец предыдущего года1296377544762522
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года219183560
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года18356360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4516850581007787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8505810077515501
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1547111343338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7111343338294
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6565390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года653900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559310760133130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1076013313126010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5593107601339712855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1076013397128558318
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3134808781610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8087816176040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3144809781717614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8097817176146304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2446260351765015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2603517650152015
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года36050227
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года60502270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2449266352260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2663522652420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5593107601339712855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1076013397128558318
21103 Выручка за отчетный год9772298193218230295
21104 Выручка за предыдущий год29819321823029519680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7973249232614126413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24923261412500316967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1799489660410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4896604152920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год854157518110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1575181114100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год945332142300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3321423038820
23403 Прочие доходы за отчетный год11241090
23404 Прочие доходы за предыдущий год12410900
23503 Прочие расходы за отчетный год87162143119
23504 Прочие расходы за предыдущий год16214311937
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год859328341960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3283419637630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172657839753
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год657839753536
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год687262633573010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2626335730102140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год687262633570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2626335730100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (687)/Стоимость активов (5593) = 12.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (945)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7973+854+0) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (945)/Выручка (9772) = 9.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (687)/Выручка (9772) = 7.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.284

Индекс Альтмана Z = 6.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (9.67%), рентабельность компании (7.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДЭРТ"