ООО "Москвич" ИНН:1327153938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51152094 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10561095556
11504 Основные средства на конец предыдущего года1095556634
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10561095556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1095556634
12103 Запасы на конец отчетного года15611587418
12104 Запасы на конец предыдущего года1587418435
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года797722999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722999839
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года396060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года606080
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года63481
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246024171478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года241714781354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351635122034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351220341988
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171510841052
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года108410521041
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173010991067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109910671056
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12101861760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1861760760
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12101861760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1861760760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5044750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7277207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77207172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года576552207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года552207172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351635122034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351220341988
21103 Выручка за отчетный год292235353639
21104 Выручка за предыдущий год353536393796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187433303513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333035133656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1048205126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205126140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1048205126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205126140
23303 Проценты к уплате за отчетный год227570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57010
23403 Прочие доходы за отчетный год25970
23404 Прочие доходы за предыдущий год97050
23503 Прочие расходы за отчетный год898979
23504 Прочие расходы за предыдущий год897985
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75715647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1564795
24603 Прочее за отчетный год1185636
24604 Прочее за предыдущий год563666
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63910011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1001129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63910011
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1001129

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (639)/Стоимость активов (3516) = 18.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1048)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1874+0+0) = 55.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1048)/Выручка (2922) = 35.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (639)/Выручка (2922) = 21.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.969

Индекс Альтмана Z = 7.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (4.27), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (35.87%), рентабельность компании (21.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники