Общество с ограниченной ответственностью "Бор" ИНН:1327154240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51150184 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года72727272
12104 Запасы на конец предыдущего года72727272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2150219121892620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2191218926102760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года377570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2259227023180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2270231826920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2259227023182692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2270231826922832
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1749176117780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1761177820720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2049206120782372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2061207823722652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210210240319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210240319180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2102102400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2102403190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2259227023182692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2270231826922832
23503 Прочие расходы за отчетный год1117294280
23504 Прочие расходы за предыдущий год17294280553
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-17-2940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17-294-2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-17-294-280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17-294-280-565
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11-17-2940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17-294-2800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (2259) = -0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.757

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 4.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (10.41), коэффициент текущей ликвидности (10.76), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бор"