ООО "Маслопродукт" ИНН:1327154402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55341292 ОКВЭД:15.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2301343159458501
11504 Основные средства на конец предыдущего года34315945850110499
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15960159704641652964
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15960464164815533021
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4793479347930
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4793479347930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2305424194571600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2418457160614650
12103 Запасы на конец отчетного года2259222525402277
12104 Запасы на конец предыдущего года2225254022772596
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67639684963458933021
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66979345893298748015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115623240132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23240132638
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7105470953371690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6943637169354180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94108951479432996895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93620943299688394769
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3435429141340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3183413437370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3448430441473994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3196414737503063
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66767654656696565415
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67191669656541565415
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6676765465669650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6719166965654150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года394738126781550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года313467815500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19946215662253925936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20099225392616825417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2389325378232170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2323323217277180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94108951479432996895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93620943299688394769
21103 Выручка за отчетный год1091811624103179454
21104 Выручка за предыдущий год116241031794547500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8197859473945483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8594739454834631
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2721303029230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3030292339710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2721303029230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3030292339710
23403 Прочие доходы за отчетный год3472212400
23404 Прочие доходы за предыдущий год2211400732
23503 Прочие расходы за отчетный год2816508524012730
23504 Прочие расходы за предыдущий год5076240129612851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2521575620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16556210100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252157397918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165397687490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2521573970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1653976870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (94108) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8197+0+0) = 33.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2721)/Выручка (10918) = 24.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (10918) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Х5 = Выручка/Активы = 0.116

Индекс Альтмана Z = 0.533

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.55), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (24.92%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники