Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс" ИНН:1327154434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55340935 ОКВЭД:60.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208673223232164393250258
11504 Основные средства на конец предыдущего года223232164393250258373594
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208673223232189822275020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года223232189822275020390260
12103 Запасы на конец отчетного года27927193633050021206
12104 Запасы на конец предыдущего года19363305002120618311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27916279013011712300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27901284941230018661
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года584616559793322022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165597933220229710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61689638236855255528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63823669295552846682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270362287055258374330548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287055256751330548436942
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года59895989194194
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5989194194194
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года208467234203148312131413
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года234203146689131413141834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214456240192148506131607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240192146883131607142028
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1168263237161715262743
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1168263237161715262743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51493318614360036476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31861436003647632171
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3234325030310
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3250303100
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1179700750
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7007500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55906351814663137226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35181466313722632171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270362287055258374330548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287055256751330548436942
21103 Выручка за отчетный год651899599661590659557194
21104 Выручка за предыдущий год599661590659557194541009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год673744590449599560609887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590449599560609887577417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-218459212-8901-52693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9212-8901-52693-36408
22203 Управленческие расходы за отчетный год53649488725090751383
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48872509075138339259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75494-39660-59808-104076
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39660-59808-104076-75667
23303 Проценты к уплате за отчетный год436210930293908
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2109302939084802
23403 Прочие доходы за отчетный год1727564171105273115471
23404 Прочие доходы за предыдущий год6417110365011547176512
23503 Прочие расходы за отчетный год19543223592638817908
23504 Прочие расходы за предыдущий год22359263881790815367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-781984316048-10421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4314425-10421-19324
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-781984316048-10421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4314425-10421-19324
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-781984316048-10421
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4314425-10421-19324
32003 Величина капитала на 315989194194194
32007 Величина капитала на 31234203146689131413141834
32008 Величина капитала на 31240192146883131607142028
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5246293309168990
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5246299104168990
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52462932668510
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)52462932668510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))781985795010421
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)781985795010421
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))781980010421
33218 Убыток (ИТОГО)781980010421
33003 Величина капитала на 3159895989194194
33007 Величина капитала на 31208467234203148312131413
33008 Величина капитала на 31214456240192148506131607
36003 Чистые активы на 31217690243442151537131607
36004 Чистые активы на 31243442149914131607142028
41103 Поступления – всего за отчетный год673306670132688718683028
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год308828298036673181308627
41193 Прочие поступления за отчетный год36447837209615537374401
41203 Платежи – всего за отчетный год670857606993600654560603
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год292627280469275363255462
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год242424205671203278191337
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год468207730284039
41293 Прочие платежи за отчетный год135338118776118985109765
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24496313988064122425
42203 Платежи – всего за отчетный год1491292737803707
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1491292737803707
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1491-2927-3780-3685
43203 Платежи – всего за отчетный год116715158698373106428
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11000600060006000
43293 Прочие платежи за отчетный год6714558692373100428
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11671-51586-98373-106428
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-107138626-1408912312

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78198)/Стоимость активов (270362) = -28.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-75494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (673744+0+53649) = -10.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-75494)/Выручка (651899) = -11.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78198)/Выручка (651899) = -12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.836

Индекс Альтмана Z = 1.393

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.393<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-11.58%), рентабельность компании (-12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горэлектротранс"