ООО "Вторпластмасс" ИНН:1327154441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55340958 ОКВЭД:51.56.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3524157422180
11504 Основные средства на конец предыдущего года1574221829210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3524157422180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1574221829210
12103 Запасы на конец отчетного года2852979671286
12104 Запасы на конец предыдущего года2979671286390
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года98000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1215968569644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9685696441565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41492933111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92933111100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2012219415690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2194156920410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5536376837874962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3768378749625828
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145711019060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11019069070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14671111916917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1111916917903
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3123128515531790
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1285155317902911
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3123128515530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1285155317900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года946137213181611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1372131816112014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года946137213180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1372131822550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5536376837874962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3768378749625828
21103 Выручка за отчетный год122861077494508604
21104 Выручка за предыдущий год107749450860316620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8964799572448213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79957244628816041
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3322277922060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2779220623160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4518640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1864820
22203 Управленческие расходы за отчетный год2782249019020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2490190218430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4952712400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2712403910
23303 Проценты к уплате за отчетный год21090254
23403 Прочие доходы за отчетный год254322538
23404 Прочие доходы за предыдущий год3225380
23503 Прочие расходы за отчетный год28457135132
23504 Прочие расходы за предыдущий год57135132200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год444246400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24640430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год894989
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год498924
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3551973234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год197323497
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год355197320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19732340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (355)/Стоимость активов (5536) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (495)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8964+45+2782) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (495)/Выручка (12286) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (355)/Выручка (12286) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Индекс Альтмана Z = 2.391

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.391<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники