ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС" ИНН:1327155220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57565686 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10049
11504 Основные средства на конец предыдущего года2903
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102949
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года294973
12103 Запасы на конец отчетного года220282244
12104 Запасы на конец предыдущего года282244315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218106109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10610986
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года396259283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года259283174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года834647636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года647636575
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года844676685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676685648
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года687656647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года656647638
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года697666657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года666657648
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1471028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1471028
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года844676685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676685648
21103 Выручка за отчетный год221119821865
21104 Выручка за предыдущий год198218651445
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218019731856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197318561425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9920
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 316566470
32008 Величина капитала на 316666570
36003 Чистые активы на 316976660
36004 Чистые активы на 316666570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (844) = 3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2180+0+0) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (2211) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (2211) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.741

Индекс Альтмана Z = 10.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.69), коэффициент быстрой ликвидности (4.18), коэффициент текущей ликвидности (5.67), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (1.4%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРАММ-СЕРВИС"