Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ" ИНН:1327155928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57557292 ОКВЭД:37.10.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260920192361304
11504 Основные средства на конец предыдущего года20192361304267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2609201923610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201923613040
12103 Запасы на конец отчетного года32046286691671511324
12104 Запасы на конец предыдущего года28669167151132414256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76802122590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года717710723100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107233420443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3999139392170570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3939217057139130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42600414111941814217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41411194181421716067
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-42361865-680-1101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1865-680-1101-1116
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2737115335158769135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года153351587691354044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194652421042226183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242104222618313139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4683639545200980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3954520098153180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42600414111941814217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41411194181421716067
21103 Выручка за отчетный год419476301775179581187707
21104 Выручка за предыдущий год301775179581187707209461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427909300779176861185898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300779177613185073211442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-843399627200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год996196826340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-843399619680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год996196818090
23403 Прочие доходы за отчетный год409443292938173114174299
23404 Прочие доходы за предыдущий год292938173113174299201488
23503 Прочие расходы за отчетный год407111291371174630176078
23504 Прочие расходы за предыдущий год291371174630176078203222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-610125634520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2563451300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6101256345215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256345115-3749

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6101)/Стоимость активов (42600) = -14.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (427909+0+0) = -1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8433)/Выручка (419476) = -2.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6101)/Выручка (419476) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.09

Х5 = Выручка/Активы = 9.847

Индекс Альтмана Z = 9.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-2.01%), рентабельность компании (-1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "ВЦМ"