Общество с ограниченной ответственностью "Акраком" ИНН:1327156262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04798207 ОКВЭД:24.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24472837102201
11504 Основные средства на конец предыдущего года2837102201316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года244728371020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28371022010
12103 Запасы на конец отчетного года1462167028082634
12104 Запасы на конец предыдущего года1670280826342088
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года160000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2473251538935923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2515389358708825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81021688314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1021688314526
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года193018320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1832530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5873446584210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4465842188710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8320730285239072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73028523907211755
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2844883410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4883415190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294498351529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года498351529961
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52673139535246
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31395352461047
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2759366576378297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3665763782979747
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8026680481720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6804817285430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8320730285239072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73028523907211755
21103 Выручка за отчетный год46607550943414129
21104 Выручка за предыдущий год755094341412922411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46596481827012680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год648182701268020561
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1106911640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1069116414490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1106911640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1069116414490
23403 Прочие доходы за отчетный год193718079039
23404 Прочие доходы за предыдущий год1807903938
23503 Прочие расходы за отчетный год2137268210481158
23504 Прочие расходы за предыдущий год268210481158905
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1991942060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1942063300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54754114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4754114425
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-349130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-204147152216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147152216558
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2041471520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1471522160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-204)/Стоимость активов (8320) = -2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4659+0+0) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (4660) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-204)/Выручка (4660) = -4.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Х5 = Выручка/Активы = 0.56

Индекс Альтмана Z = 0.747

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (-4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акраком"