ООО "Икрис" ИНН:1327156270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04804238 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250428606
11504 Основные средства на конец предыдущего года428606784
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250428606
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года428606784
12103 Запасы на конец отчетного года10738040
12104 Запасы на конец предыдущего года80400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6381158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8115875
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3115581252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55812522181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144714431410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144314102256
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169718712016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187120163040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года165118291823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182918232850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4642193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42193190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4642193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42193190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169718712016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187120163040
21103 Выручка за отчетный год219920586670
21104 Выручка за предыдущий год205866706204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216320136294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201362946040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3645376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45376164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3645376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45376164
23403 Прочие доходы за отчетный год381566175
23404 Прочие доходы за предыдущий год566175193
23503 Прочие расходы за отчетный год416605482
23504 Прочие расходы за предыдущий год605482285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66972
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1669
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66972

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1697) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2163+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (2199) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (2199) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.891

Индекс Альтмана Z = 43.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.76), коэффициент быстрой ликвидности (8.13), коэффициент текущей ликвидности (31.46), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники