Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой" ИНН:1327156336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39521324 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года71723
12104 Запасы на конец предыдущего года7230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года981317905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1629536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1151319164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1151319164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года914491
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1045818645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1137219136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1151319164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191640
21103 Выручка за отчетный год395084779
21104 Выручка за предыдущий год47790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год393444756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год335
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (11513) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39344+0+0) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (39508) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (39508) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.746

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой"