ООО "Фарм - Универсал" ИНН:1327156551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12922733 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14376796
11504 Основные средства на конец предыдущего года376796150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1437670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3767960
12103 Запасы на конец отчетного года956123110121093
12104 Запасы на конец предыдущего года1231101210932600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9406738855433675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7388554336754778
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года661126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года611269
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10368862566670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8625666747740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10382866267344870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8662673448707537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8562712957934228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7129579342285156
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года340000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14801533941642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15339416422381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182015339410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15339416420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10382866267344870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8662673448707537
21103 Выручка за отчетный год16208154491643831743
21104 Выручка за предыдущий год15449164383174335899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14635140201462529371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14020146252937133138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1573142918130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1429181323720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1573142918130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1429181323720
23303 Проценты к уплате за отчетный год16000
23403 Прочие доходы за отчетный год21090
23503 Прочие расходы за отчетный год7859220161
23504 Прочие расходы за предыдущий год59220161176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1500137016020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1370160222110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год645751141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5751141167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1436131315512070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1313155120702423

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1436)/Стоимость активов (10382) = 13.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14635+0+0) = 10.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1573)/Выручка (16208) = 9.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1436)/Выручка (16208) = 8.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.704

Индекс Альтмана Z = 11.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.17), коэффициент текущей ликвидности (5.7), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (9.71%), рентабельность компании (8.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники