Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком" ИНН:1327156600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21647444 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240198432391326021
11504 Основные средства на конец предыдущего года19843239132602134411
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года710102584
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17518110100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года181101023460
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года69000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48320031249330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2003124933283770
12103 Запасы на конец отчетного года1028106821708657909
12104 Запасы на конец предыдущего года10682170865790959222
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года858225500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66261182952773946107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18295277393570862760
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1848010969250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10969255580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10357175402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57175402526
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12102110210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1021102172910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8588441109461280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41109461281044180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года863676114071061132795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6114071061132795159503
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года811011010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1011011010
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1162116211620
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4872487248720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года165310200110060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года102001100696410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1734163351714115776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16335171411577616296
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3737370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3737370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1831306123070037307
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30612307003730735417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82802141562318379675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141562318379675107693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8463344768538830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44768538831169820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года863676114071061132795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6114071061132795159503
21103 Выручка за отчетный год1898477004712540422996
21104 Выручка за предыдущий год700471254042299672723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1868306052312420019915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год605231242001514679077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3017952412040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9524120478500
22203 Управленческие расходы за отчетный год4077397636670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3976366747690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10605548-24630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5548-246330810
23203 Проценты к получению за отчетный год2202000
23204 Проценты к получению за предыдущий год20000
23303 Проценты к уплате за отчетный год615166018972477
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1660189724771796
23403 Прочие доходы за отчетный год1707198332533013405
23404 Прочие доходы за предыдущий год9833253301340518783
23503 Прочие расходы за отчетный год6546134091824414301
23504 Прочие расходы за предыдущий год1340918244143019799
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год907033227260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3322726-2920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24002870228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28700-2495
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-64110497910
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10507912870
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год92-829-13360
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-829-1336-2280
24604 Прочее за предыдущий год222500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6762-8061365-520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8061365-5203329
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-1162000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5600-80613650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8061365-5200
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 316034000
32007 Величина капитала на 3110200000
32008 Величина капитала на 3116335000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6763000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6763000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6763000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6763000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)21364000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21364000
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1162000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1162000
33265 Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)20202000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)20202000
33003 Величина капитала на 3181000
33007 Величина капитала на 311653000
33008 Величина капитала на 311734000
36003 Чистые активы на 311734000
36004 Чистые активы на 3116335000
41103 Поступления – всего за отчетный год238422000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год162725000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год13547000
41193 Прочие поступления за отчетный год62150000
41203 Платежи – всего за отчетный год236109000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год160279000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3631000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год863000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4631000
41293 Прочие платежи за отчетный год66705000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2313000
42103 Поступления – всего за отчетный год117360000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год19560000
42193 Прочие поступления за отчетный год97800000
42203 Платежи – всего за отчетный год105700000
42293 Прочие  платежи за отчетный год105700000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год11660000
43103 Поступления – всего за отчетный год46105000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год46105000
43203 Платежи – всего за отчетный год60032000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60032000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13927000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период46000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6762)/Стоимость активов (86367) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1060)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186830+0+4077) = -0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1060)/Выручка (189847) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6762)/Выручка (189847) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 1.217

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.217<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.56%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Связьстройком"