Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис" ИНН:1327156872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27798003 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года527810097106998680
11504 Основные средства на конец предыдущего года100971069986804731
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года527810097106990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100971069986800
12103 Запасы на конец отчетного года136831179994603794
12104 Запасы на конец предыдущего года11799946069143379
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9265170381591816796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17038159181676414595
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года405500251703
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5002517033242
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80106930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1069300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2344329454257300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2945425730243910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28721395513642929973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39551364293307125947
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9082850883770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8508837785650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9092851883878474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8518838785758772
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1571192900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1929000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1571192900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1929000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7619575947083324
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5759470833240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10439233452333418175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23345233342117217175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1805829104280420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2910428042244960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28721395513642929973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39551364293307125947
21103 Выручка за отчетный год31711318814313246329
21104 Выручка за предыдущий год31881431324662566053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22205205783162745936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20578316272971460853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год950611303115050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1130311505169110
22203 Управленческие расходы за отчетный год827410616121910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1061612191164170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1232687-6860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год687-6864940
23303 Проценты к уплате за отчетный год383000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год114000
23403 Прочие доходы за отчетный год6642091106514
23404 Прочие доходы за предыдущий год2091106514329
23503 Прочие расходы за отчетный год7462645347321
23504 Прочие расходы за предыдущий год25313474411040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год767133320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13332670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4922028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22028904
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7181311258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13112393585
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год718131120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13112390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (718)/Стоимость активов (28721) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22205+0+8274) = 4.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1232)/Выручка (31711) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (718)/Выручка (31711) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.463

Индекс Альтмана Z = 3.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техторг - Сервис"