Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа" ИНН:1327157379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71741303 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года394446395274
11504 Основные средства на конец предыдущего года46395274824
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года394446395274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46395274824
12103 Запасы на конец отчетного года10091207526
12104 Запасы на конец предыдущего года1199526479
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22737131099334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1266793347093
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266146168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146168100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240111446210028
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14013100287672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279551910215302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18652153028496
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года437600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года206848874956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года438649564105
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года408301000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года83010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года408301000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83010000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22722232170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2272170200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23575111539177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1116491774190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25846133859347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1343693474390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279551910215302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18652153028496
21103 Выручка за отчетный год175662575928652
21104 Выручка за предыдущий год257592865229699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193472550727407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255412740725613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17812521245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21812454086
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17812521245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21812454086
23403 Прочие доходы за отчетный год56228118
23404 Прочие доходы за предыдущий год28118201
23503 Прочие расходы за отчетный год63432278
23504 Прочие расходы за предыдущий год32678199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18532111185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17311854088
24603 Прочее за отчетный год18300
24604 Прочее за предыдущий год24800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20362111185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7511854088
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-203600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2036)/Стоимость активов (27955) = -7.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19347+0+0) = -9.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1781)/Выручка (17566) = -10.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2036)/Выручка (17566) = -11.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = -0.493

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-10.14%), рентабельность компании (-11.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецработа"