Общество с ограниченной ответственностью "Краун" ИНН:1327157474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71741941 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года325037703770
12104 Запасы на конец предыдущего года377037703900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года815863144227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63144227526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25211682887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116828871003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116601125210884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11252108845429
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116601125210884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11252108845429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11103110559997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1105599975064
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года557197887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197887365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557197887
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197887365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116601125210884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11252108845429
21103 Выручка за отчетный год6544443715211
21104 Выручка за предыдущий год4437152110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год621331739437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317394370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33112645774
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126457740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33112645774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126457740
23503 Прочие расходы за отчетный год645794
23504 Прочие расходы за предыдущий год57940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26712075680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120756800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год219149747
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1497470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4810584933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105849330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (11660) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6213+0+0) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (6544) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (6544) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.934

Индекс Альтмана Z = 27.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Краун"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (15.1), коэффициент текущей ликвидности (20.93), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (5.06%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Краун"