ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1327157989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71745599 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32759462053184
12104 Запасы на конец предыдущего года94620531842375
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8446160729647137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16072964713819778
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147209502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7209502194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117352565337810934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256533781093422396
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117352565337810934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256533781093422396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7044-7238-10031-11721
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7238-10031-11721-12517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7034-7228-10021-11711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7228-10021-11711-12507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1876997931291922644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9793129192264532203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1876997931291922644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9793129192264534903
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117352565337810934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256533781093422396
21103 Выручка за отчетный год10432998339166193350
21104 Выручка за предыдущий год998339166193350242111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2723430334479182577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430334479182577229913
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77095680468710773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год568046871077312198
22103 Коммерческие расходы за отчетный год814343424307613
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34342430761310227
22203 Управленческие расходы за отчетный год5690000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1205224622573160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2246225731601971
23204 Проценты к получению за предыдущий год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год1095917744121227
23404 Прочие доходы за предыдущий год177441212272649
23503 Прочие расходы за отчетный год118565362833426
23504 Прочие расходы за предыдущий год53628334263286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30834902386961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год349023869611334
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109610165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год612751651738
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год48008
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год639000
24603 Прочее за отчетный год519710
24604 Прочее за предыдущий год197100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19427891690796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год278916907961014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19427891690796
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год278916907961014
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-7238-10031-11721-12517
32008 Величина капитала на 31-7228-10021-11711-12507
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19427931689796
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19427931689796
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19427931689796
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19427931689796
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-7044-7238-10031-11721
33008 Величина капитала на 31-7034-7228-10021-11711
36003 Чистые активы на 31-7034-7228-10021-11711
36004 Чистые активы на 31-7228-10021-11711-12507
41103 Поступления – всего за отчетный год236601144969718226975
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год234081021569318226474
41193 Прочие поступления за отчетный год2521234400501
41203 Платежи – всего за отчетный год236141162769970224057
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год187231004664297212002
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год321084618734629
41293 Прочие платежи за отчетный год168173531527261
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год46-178-2522918
43203 Платежи – всего за отчетный год3930355084
43293 Прочие платежи за отчетный год3930350
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-39-30-35-2616
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7-202-287302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (11735) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2723+814+5690) = 13.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1205)/Выручка (10432) = 11.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (10432) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.375

Индекс Альтмана Z = -4.093

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (11.55%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"