Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II" ИНН:1327158407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76380376 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3375202420052137
12104 Запасы на конец предыдущего года2024200521372237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3618482011892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84820118921139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73351070228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33510702284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3743320750860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3207508632570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3743320750863257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3207508632573380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года949910788739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года910788739682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2794229742982518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2297429825182347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2794229742980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2297429825180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3743320750863257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3207508632573380
21103 Выручка за отчетный год49529400780012660
21104 Выручка за предыдущий год940078001266018523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49049250773112589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год925077311258918235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48150690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15069710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48150690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15069710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48150690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15069710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10301414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30141458
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год381205557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1205557230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (3743) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4904+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (4952) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (4952) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.34

Индекс Альтмана Z = 2.143

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.143<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ростр-II"