ООО Торговый Дом "Вектор-С" ИНН:1327158527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76381269 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года38551923
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года55192327
11503 Основные средства на конец отчетного года1209147229902518
11504 Основные средства на конец предыдущего года1472299025182608
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года33278340323478635541
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года34032347863554036295
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25826467604526020000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4676045260200000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60351823198550958082
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82319855095808238930
12103 Запасы на конец отчетного года370810424
12104 Запасы на конец предыдущего года810424409
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4721600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года415147267035185059178025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267035185059178025186035
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года75798579212071443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года775818286920114375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182869201143753700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1311519299
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11519299281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423288293495203151213729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293495203151213729191868
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483639375813288659271811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375813288659271811230798
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года204483189602193190209597
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189602193190209597188128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204493189612193200209607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189612193200209607188138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2770991848029487861570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184802948786157041724
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года20471399581634
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1399581634588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2791461862019545962204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186201954596220442660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483639375813288659271811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375813288659271811230798
21103 Выручка за отчетный год3661949310303415689221822133
21104 Выручка за предыдущий год3103034156892218221331149285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3511388294708815023941748563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2947088150239417485631071153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1505611559466652873570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155946665287357078132
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1387601113339024044316
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год111333902404431644614
22203 Управленческие расходы за отчетный год6716489152784385
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4891527843853118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год508539722-2899024869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39722-289902486930400
23203 Проценты к получению за отчетный год151044511244703
23204 Проценты к получению за предыдущий год445112447031313
23403 Прочие доходы за отчетный год46557295252207230986
23404 Прочие доходы за предыдущий год29525220723098618539
23503 Прочие расходы за отчетный год33533677051317328005
23504 Прочие расходы за предыдущий год67705131732800516589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196195993-1884728553
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5993-188472855333663
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4706516307083
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5163070837411
24603 Прочее за отчетный год323319131
24604 Прочее за предыдущий год331913128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14881-2489-1640721469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2489-164072146926062
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14881-2489-1640721469
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2489-164072146926062
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 311896021931902095970
32008 Величина капитала на 311896121932002096070
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14881000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14881000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14881000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14881000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 312044831896021931900
33008 Величина капитала на 312044931896121932000
36003 Чистые активы на 312044931896121932000
36004 Чистые активы на 311896121932002096070
41103 Поступления – всего за отчетный год3463048295789115446270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3439254293108914764270
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7481691662080
41193 Прочие поступления за отчетный год1631319886619920
41203 Платежи – всего за отчетный год3471576294670615296570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3421231284233014204340
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2233822097268690
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6319599612550
41293 Прочие платежи за отчетный год2168876283810990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-852811185149700
42203 Платежи – всего за отчетный год20001570283800
42293 Прочие  платежи за отчетный год20001570283800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2000-1100-201440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-105289085-51740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14881)/Стоимость активов (483639) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3511388+138760+6716) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5085)/Выручка (3661949) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14881)/Выручка (3661949) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.733

Индекс Альтмана Z = 3.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники