Общество с ограниченной ответственностью "Никола" ИНН:1328000420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86226280 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1081479348231
11504 Основные средства на конец предыдущего года793482318529
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1081479348231
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года793482318529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124624102346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241023461176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15111788177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1788177294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275741982523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419825231470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135711213210754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12132107549999
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13539113759205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1137592056317
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года73015303641
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года73015303641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271941
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271941
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135711213210754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12132107549999
21103 Выручка за отчетный год408237773628
21104 Выручка за предыдущий год377736283190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6631363637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1363637583
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год341924142991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241429912607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год341924142991
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241429912607
23503 Прочие расходы за отчетный год11994263
23504 Прочие расходы за предыдущий год426355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222023722928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год237229282552
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7420337
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2033732
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214621692891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год216928912520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2146)/Стоимость активов (13571) = 15.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (663+0+0) = 515.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3419)/Выручка (4082) = 83.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2146)/Выручка (4082) = 52.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 86.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 86.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 47.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 423.094

Индекс Альтмана Z = 447.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Никола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (47.22), коэффициент быстрой ликвидности (86.16), коэффициент текущей ликвидности (86.16), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (83.76%), рентабельность компании (52.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Никола"