ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ" ИНН:1328000807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86229108 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года571629503
11504 Основные средства на конец предыдущего года1629503734
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года571629503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1629503734
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95669171472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91764682334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года896197109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6197109122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года965515374586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153735862462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9712170021089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1700210893196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-32047302863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73028632290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122569700226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9700226676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129169700226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9700226906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9712170021089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1700210893196
21103 Выручка за отчетный год46827107372684
21104 Выручка за предыдущий год1073726844434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509325023023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336516283184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-410510235-339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год737210561250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41057372-339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7372-3381250
23403 Прочие доходы за отчетный год71706
23503 Прочие расходы за отчетный год451216261
23504 Прочие расходы за предыдущий год16261152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-79007210-394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7210-3931279
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13050133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8680109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-92056342-527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6342-5261170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9205)/Стоимость активов (9712) = -94.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50932+0+0) = -8.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4105)/Выручка (46827) = -8.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9205)/Выручка (46827) = -19.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.948

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.813

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.248

Индекс Альтмана Z = -10.572

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-8.77%), рентабельность компании (-19.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР АТТЕСТАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ"