Общество с ограниченной ответственностью "Ван" ИНН:1328000892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86229255 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года137312416
12104 Запасы на конец предыдущего года124160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5508250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199095416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года954160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199095416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года954160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18694-186
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94-1860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196104-176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104-1760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3707120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1424138192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1381920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1794850192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8501920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199095416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года954160
21103 Выручка за отчетный год64621587791
21104 Выручка за предыдущий год15877910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5456918946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9189460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1006669-155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год669-1550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год52726818
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год268180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год479401-173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401-1730
23503 Прочие расходы за отчетный год29312113
23504 Прочие расходы за предыдущий год121130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186280-186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год280-1860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186280-186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280-1860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год186280-186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год280-1860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (1990) = 9.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5456+527+0) = 8.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (479)/Выручка (6462) = 7.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (6462) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 2.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ван"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (7.41%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ван"