ООО "Фрут Сервис" ИНН:1328001078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86229545 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года672000
11503 Основные средства на конец отчетного года425622782634
11504 Основные средства на конец предыдущего года2278263442
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49282278260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227826340
12103 Запасы на конец отчетного года22382240022269615303
12104 Запасы на конец предыдущего года2400222696153039634
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14619145151751418873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14515175141862114634
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5172465000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года465001850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40557331016174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года573310161740
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года127000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4271848900412260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4890041226343500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47646511784125234384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51178412523438424310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3510120110460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120110462250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-350012111056235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12111056235241
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17505190001500015000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1900015000150009645
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1750219000150000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1900015000150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4248845911503230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8459115032304959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29396225082330415919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2250823304159199465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3364430967251960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3096725196191490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47646511784125234384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51178412523438424310
21103 Выручка за отчетный год502179086710871079738
21104 Выручка за предыдущий год9086710871079738134494
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42228829649875678470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год829649875675025133489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7989790399540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7903995447130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8123315256870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3152568734450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-134475142670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4751426712680
23204 Проценты к получению за предыдущий год26345490
23403 Прочие доходы за отчетный год67199192121
23404 Прочие доходы за предыдущий год91920724099
23503 Прочие расходы за отчетный год10328352210851519
23504 Прочие расходы за предыдущий год3522108515192637
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3743150113070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150113073730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3002627526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-374312011045298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1201104529897
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3743120110450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120110452980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3743)/Стоимость активов (47646) = -7.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42228+8123+0) = -0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-134)/Выручка (50217) = -0.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3743)/Выручка (50217) = -7.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.068

Индекс Альтмана Z = 0.977

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-0.27%), рентабельность компании (-7.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники