МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ САМОУПРАВЛЕНИЕ "УЛЬЯНОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА САРАНСК РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ ИНН:1328001085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86229462 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5912
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16930
21103 Выручка за отчетный год206720490
21104 Выручка за предыдущий год204925710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200419970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199725460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52250
23503 Прочие расходы за отчетный год31310
23504 Прочие расходы за предыдущий год31330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (44) = 31.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2004+0+0) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (2067) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (2067) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.727

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.692

Индекс Альтмана Z = 9.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники