Территориальное общественное самоуправление "Гагаринский" ИНН:1328001215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63970231 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19214988
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1498839
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19515291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1529139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19415291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1529139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19115291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1529139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19415291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1529139
21103 Выручка за отчетный год22300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6800
23503 Прочие расходы за отчетный год16160
23504 Прочие расходы за предыдущий год16180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16-180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39-160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (194) = 20.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155+0+0) = 43.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (223) = 30.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (223) = 17.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 48.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.75

Индекс Альтмана Z = 59.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (48), коэффициент быстрой ликвидности (48.75), коэффициент текущей ликвидности (48.75), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (30.49%), рентабельность компании (17.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники