Общество с ограниченной ответственностью "Витан" ИНН:1328001871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63974996 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года149179875538
12104 Запасы на конец предыдущего года179875538184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3312
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года38678800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года788020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5389708780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9708785410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года538970878541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года970878541302
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3446143670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года614367480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года444714467148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года714467148102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86247241179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247241179168
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года89170214
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года91702144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года942564110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2564113930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года538970878541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года970878541302
21103 Выручка за отчетный год1692384225581405
21104 Выручка за предыдущий год384225581405807
21203 Себестоимость продаж за отчетный год708297020021359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297020021190689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9848725560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8725562150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6296172300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6172301630
22203 Управленческие расходы за отчетный год11870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3442473190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год247319460
23404 Прочие доходы за предыдущий год3674820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3446143670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год614367480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34461436748
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год614367482
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3446143670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год614367480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (344)/Стоимость активов (538) = 63.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (708+629+11) = 25.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (344)/Выручка (1692) = 20.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (344)/Выручка (1692) = 20.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.639

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.639

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.723

Индекс Альтмана Z = 16.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Витан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (5.72), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (20.33%), рентабельность компании (20.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Витан"