ООО "Вектортех" ИНН:1328001889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63975027 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5243421780
12104 Запасы на конец предыдущего года34217600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60633132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63314216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32122314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223148
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9089971940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года997193160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90899719416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9971931624
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2-1-32-25
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1-34-25-36
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года441003353
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44100330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9109541268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95412787
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9109541260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95412780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90899719416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9971931624
21103 Выручка за отчетный год49051805542577
21104 Выручка за предыдущий год1805542577332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46331758549535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1582551535331
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27247-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223-9420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год237000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год176000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3547-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47-9420
23503 Прочие расходы за отчетный год29400
23504 Прочие расходы за предыдущий год4000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год643-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43-9420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7908
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-134-734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34-9341
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (908) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4633+237+0) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (4905) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (4905) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = 0.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (-0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники