ООО "Частная охранная организация "КЕДР-2" (открыто конкурсное производство) ИНН:1328001991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63975783 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года818330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102168833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1688330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102168833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1688330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года268136
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года681360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102168236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1682360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102168833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1688330
21103 Выручка за отчетный год7631217321930
21104 Выручка за предыдущий год12173219300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7631217321930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12173219300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7001160520924
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11605209240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год635681006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56810060
23503 Прочие расходы за отчетный год25135212
23504 Прочие расходы за предыдущий год1352120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38433794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4337940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36365658
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3656580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год681360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год268136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год681360
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31681360
32008 Величина капитала на 311682360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (102) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+700+0) = 9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (763) = 8.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (763) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.26%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники