ООО "Техтрансконтроль" ИНН:1328002018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63976009 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года322938563471
11504 Основные средства на конец предыдущего года385634714049
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года322938563471
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года385634714049
12104 Запасы на конец предыдущего года159761176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91432727367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года327287811935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5152825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152825597
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года919502110217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5021102173705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4148887713688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8877136887753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122210168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010-4103
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года86854835435
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года548354354439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205831318085
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313180857417
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2531580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2926886713520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88671367811856
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4148887713688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8877136887753
21103 Выручка за отчетный год5269957410752
21104 Выручка за предыдущий год95741075211714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год543277338363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7733836311277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16318412389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18412389437
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16318412389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18412389437
23503 Прочие расходы за отчетный год110182001
23504 Прочие расходы за предыдущий год1820010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2731823388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1823388437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2731823388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1823388437

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-273)/Стоимость активов (4148) = -6.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5432+0+0) = -3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-163)/Выручка (5269) = -3.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-273)/Выручка (5269) = -5.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.418

Индекс Альтмана Z = -2.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-3.09%), рентабельность компании (-5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники