ООО "Строительные технологии и контроль" ИНН:1328002025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63976127 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96012000
11504 Основные средства на конец предыдущего года120000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96012000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120000
12103 Запасы на конец отчетного года23791670
12104 Запасы на конец предыдущего года916700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46213810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4858106760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1067600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5818118760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1187600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1351-2700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1361-2600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4457121360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1213600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4457121360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1213600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5818118760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1187600
21103 Выручка за отчетный год1722100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1531200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год190900
22203 Управленческие расходы за отчетный год2502490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1659-2490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24900
23503 Прочие расходы за отчетный год70210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1589-2700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1351-2700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1351-2700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1351)/Стоимость активов (5818) = 23.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1659)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15312+0+250) = 10.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1659)/Выручка (17221) = 9.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1351)/Выручка (17221) = 7.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.305

Индекс Альтмана Z = 3.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (9.63%), рентабельность компании (7.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники