ООО "Тарит" ИНН:1328002096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63977204 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91081198320823190
11504 Основные средства на конец предыдущего года11983208231901530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91081198320820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11983208231900
12103 Запасы на конец отчетного года8502486741229139199
12104 Запасы на конец предыдущего года48674122913919949511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2644100972101825862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10098210181671521932
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1350600088840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6315184681512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1518468151215284
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года248600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8602630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1123375314400500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7531540050655730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20341872984213268763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87298421326876388257
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14663905380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3905383930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1456400548403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400548403402
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35710307439060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1822612602108418660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1260210841866018425
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года742960506400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2179786897415840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8689841584683600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20341872984213268763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87298421326876388257
21103 Выручка за отчетный год44633528453333652700
21104 Выручка за предыдущий год52845333365270038577
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27270388932348251772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38893234824665938230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173631395298540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13952985460410
22203 Управленческие расходы за отчетный год168111408083980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14080839851130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год552-12814560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12814569280
23204 Проценты к получению за предыдущий год13761810
23303 Проценты к уплате за отчетный год401361131629
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13611316290
23403 Прочие доходы за отчетный год168141930878496
23404 Прочие доходы за предыдущий год1419308783151763
23503 Прочие расходы за отчетный год939123931678343
23504 Прочие расходы за предыдущий год1239316783431985
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-259-723210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-713214520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8165152451
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6515210637
24603 Прочее за отчетный год151612240
24604 Прочее за предыдущий год12243450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1856-1481451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-148145188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1856-1481450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14814510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1856)/Стоимость активов (20341) = -9.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27270+0+16811) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (552)/Выручка (44633) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1856)/Выручка (44633) = -4.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.067

Индекс Альтмана Z = -2.711

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (-4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники