Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи" ИНН:1328002201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63978362 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120813644
12104 Запасы на конец предыдущего года1364417
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310347341230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47341230726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года528108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года439949221282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49221282851
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439949221282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49221282851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250538621210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38621210826
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184292745
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9274525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5213327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1894106072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10607225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439949221282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49221282851
21103 Выручка за отчетный год531161851759
21104 Выручка за предыдущий год618517591724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год533035031286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год350312861403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-192682473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2682473321
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-192682473
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2682473321
23403 Прочие доходы за отчетный год10500
23503 Прочие расходы за отчетный год611218
23504 Прочие расходы за предыдущий год121816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252670455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2670455305
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19913061
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1306151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1742540394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2540394254

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-174)/Стоимость активов (4399) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5330+0+0) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (5311) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-174)/Выручка (5311) = -3.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.323

Х5 = Выручка/Активы = 1.207

Индекс Альтмана Z = 2.453

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.453<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-0.36%), рентабельность компании (-3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нью Профи"