Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия" ИНН:1328002314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63979143 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13178615841584
12104 Запасы на конец предыдущего года786158415842181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49041117218331487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117218331487146873
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54266046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2660467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492261984182833120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1984182833120149069
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года492261984182833120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1984182833120149069
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1045899889573
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года899889573302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1065919909593
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года919909593322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48153106591932527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106591932527148747
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48161106591932527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106591932527148747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года492261984182833120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1984182833120149069
21103 Выручка за отчетный год4426602077357442853
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4382102076790440467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44505672386
22103 Коммерческие расходы за отчетный год183000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1581371452133
22204 Управленческие расходы за предыдущий год137145213322579
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104-137422253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-137422253195
23403 Прочие доходы за отчетный год1963579710400
23404 Прочие доходы за предыдущий год97104000
23503 Прочие расходы за отчетный год19627482128313
23504 Прочие расходы за предыдущий год8212831326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18713394340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13394340173
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4137968
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3796834
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14610315272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10315272139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14610315272
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10315272139
32003 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 31899889573302
32008 Величина капитала на 31919909593322
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14610315272
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14610315272
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14610315272
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14610315272
33003 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 311045899889573
33008 Величина капитала на 311065919909593
36003 Чистые активы на 311065919909593
36004 Чистые активы на 31919909593322
41103 Поступления – всего за отчетный год1925661862070338568744
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44378512044838474155
41193 Прочие поступления за отчетный год1481881352550083914
41203 Платежи – всего за отчетный год1925382202070324568705
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год440601062070125568422
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55322626
41293 Прочие платежи за отчетный год1484234836248
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28-341439
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28-341439

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (49226) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43821+183+158) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (44266) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (44266) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.204

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Вторцветмет Мордовия"