Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай" ИНН:1328002392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63980057 ОКВЭД:18.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1482152
11504 Основные средства на конец предыдущего года82152116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1482152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82152116
12103 Запасы на конец отчетного года228498204
12104 Запасы на конец предыдущего года498204162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128375184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7518432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1514574388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года574388198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1528656540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года656540314
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года496509383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года509383257
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года252525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1007122132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12213257
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1032147157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14715757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1528656540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года656540314
21103 Выручка за отчетный год684834842102
21104 Выручка за предыдущий год348421023640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год655432191791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321917913435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294265311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265311205
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294265311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265311205
23503 Прочие расходы за отчетный год269138172
23504 Прочие расходы за предыдущий год13817239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25127139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127139166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25127118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127118128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (1528) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6554+0+0) = 4.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (6848) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (6848) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.481

Х5 = Выручка/Активы = 4.482

Индекс Альтмана Z = 4.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВииСтай"