ООО "Мордовский центр экспертиз" ИНН:1328002466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63980790 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50230996
11504 Основные средства на конец предыдущего года3099664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50230996
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3099664
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266227941534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279415362242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4430709691
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7096912486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года709235162227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351622274728
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года759438252323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382523234792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года351026592091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265920914603
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40841166232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1166232189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40841166232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1166232189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года759438252323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382523234792
21103 Выручка за отчетный год13898905011878
21104 Выручка за предыдущий год9050118780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17271627463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162713060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12171742311415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7423105720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12171742310572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7423105720
23403 Прочие доходы за отчетный год2230
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год181319
23504 Прочие расходы за предыдущий год13190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12155743310553
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7433105530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5932560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2565570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1156271779996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год717799960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11562)/Стоимость активов (7594) = 152.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1727+0+0) = 704.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12171)/Выручка (13898) = 87.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11562)/Выручка (13898) = 83.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.523

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.601

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.859

Индекс Альтмана Z = 19.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (87.57%), рентабельность компании (83.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники