Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс" ИНН:1328002522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63981329 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4684273600
11504 Основные средства на конец предыдущего года2736000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4684273600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2736000
12103 Запасы на конец отчетного года735761284335
12104 Запасы на конец предыдущего года612843350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6345593441655305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5934416530301982
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года437188109477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1881094771408
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14139673461750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6734617558170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18823947061755817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9470617558173390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010175287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10175287333
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2106000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2106000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16707946060002564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9460600025643057
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16707946060000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9460600055300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18823947061755817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9470617558173390
21103 Выручка за отчетный год37098288451487713149
21104 Выручка за предыдущий год28845148771314918458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36880285411465112803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28541146511278818135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2183042260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3042263610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3520150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2182692060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2692063460
23503 Прочие расходы за отчетный год31000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1872692060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2692063460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3704169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150269165277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год269165277261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1502691650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2691652770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (18823) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36880+0+0) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (37098) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (37098) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.798

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автотранс"