ООО "Технология Сервиса" ИНН:1328002603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63982139 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3800
12103 Запасы на конец отчетного года2153053
12104 Запасы на конец предыдущего года30532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180783302685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83302685953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года506311532028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115320281415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года708597884716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года978847162370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года712397884716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года978847162370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555686444388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года864443882079
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15671144328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1144328270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15671144328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1144328291
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года712397884716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года978847162370
21103 Выручка за отчетный год228383087014961
21104 Выручка за предыдущий год308701496110332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254622650112095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26501120959232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-262443692866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год436928661100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-262443692866
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год436928661100
23403 Прочие доходы за отчетный год61912830
23404 Прочие доходы за предыдущий год128300
23503 Прочие расходы за отчетный год402246134
23504 Прочие расходы за предыдущий год24613470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-240754062732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540627321030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6811150423
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1150423307
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-308842562309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42562309723

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3088)/Стоимость активов (7123) = -43.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25462+0+0) = -10.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2624)/Выручка (22838) = -11.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3088)/Выручка (22838) = -13.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.546

Индекс Альтмана Z = 5.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.23), коэффициент быстрой ликвидности (4.38), коэффициент текущей ликвидности (4.52), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-11.49%), рентабельность компании (-13.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники