ООО "Производственно-строительная компания "МАГО-Строй" ИНН:1328002794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63983446 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года454623437
11504 Основные средства на конец предыдущего года62343772
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454623437
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62343772
12103 Запасы на конец отчетного года7417331747
12104 Запасы на конец предыдущего года173317472394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527102487628181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24876281817704
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6010151258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101512581017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года528442762431186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276243118611115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532982824631623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282463162311187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года491802476828742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24768287427242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411834792881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347928813945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411834792881
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347928813945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532982824631623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282463162311187
21103 Выручка за отчетный год538642577548776
21104 Выручка за предыдущий год257754877614087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269281966026994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196602699413889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26936611521782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год611521782198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26936611521782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год611521782198
23503 Прочие расходы за отчетный год3323282
23504 Прочие расходы за предыдущий год23282179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26903609221500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60922150019
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4836700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26420542221500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54222150019

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26420)/Стоимость активов (53298) = 49.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26928+0+0) = 100.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26936)/Выручка (53864) = 50.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26420)/Выручка (53864) = 49.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.496

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.505

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.943

Индекс Альтмана Z = 23.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (12.81), коэффициент текущей ликвидности (12.83), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (50.01%), рентабельность компании (49.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники