ООО "Геокарт" ИНН:1328002988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63984322 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60120199
11504 Основные средства на конец предыдущего года120199160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60120199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120199160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года451436353059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36353073270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4041064210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1064210748
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года491846993269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года469932831018
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497748193468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года481934811178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494447793053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года477930661177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3441415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года414150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497748193468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года481934811178
21103 Выручка за отчетный год390142763972
21104 Выручка за предыдущий год427639721841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196018811603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188116021408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194123952369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23952370433
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194123952369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23952370433
23403 Прочие доходы за отчетный год72011
23503 Прочие расходы за отчетный год1057831
23504 Прочие расходы за предыдущий год783129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190823172349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23172350411
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9310473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1044179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181522132276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22132309332

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1815)/Стоимость активов (4977) = 36.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1960+0+0) = 99.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1941)/Выручка (3901) = 49.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1815)/Выручка (3901) = 46.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 144.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 144.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 145.412

Индекс Альтмана Z = 162.882

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.88), коэффициент быстрой ликвидности (144.65), коэффициент текущей ликвидности (144.65), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (49.76%), рентабельность компании (46.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники