Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС" ИНН:1328003124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63985936 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3143141920
12104 Запасы на конец предыдущего года31419200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11541093960912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10939609122900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15391182293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91182293286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1621164813340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1648133412050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1621164813341205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1648133412053186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9744400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4440400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107545050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54505030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1474159412841155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1594128411553156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1514159412840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1594128411550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1621164813341205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1648133412053186
21103 Выручка за отчетный год51113086781693
21104 Выручка за предыдущий год130867816933977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23712786521656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127865216403944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27430260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3026530
22203 Управленческие расходы за отчетный год13914140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1414160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13516120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1612370
23503 Прочие расходы за отчетный год69121212
23504 Прочие расходы за предыдущий год1212128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год533020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год302020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (1621) = 3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (237+0+139) = 35.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (511) = 26.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (511) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Х5 = Выручка/Активы = 0.315

Индекс Альтмана Z = 0.565

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (26.42%), рентабельность компании (10.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПОЖСЕРВИС"