Открытое акционерное общество "Саранск-Лада" ИНН:1328003149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05805211 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14657159521725718382
11504 Основные средства на конец предыдущего года15952172571838214616
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1262835806180
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года835806180180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15919167871806318562
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16787180631856214796
12103 Запасы на конец отчетного года34169273073839153573
12104 Запасы на конец предыдущего года27307383915357337550
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года55011100193
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111001931232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6799645152358762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64515235794817407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1236185931645382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1859316453823669
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42754367274679067910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36727467906709659858
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58673535146485386472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53514648538565874654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3172317231723172
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3172317231723172
13603 Резервный капитал на конец отчетного года476476476476
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года476476476476
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16507189101889226842
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18910188922684221830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20155225582254030490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22558225403049025478
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года765014321241
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года771012411048
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года76577114321241
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года771143212411048
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200857222510525024
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5722251052502419563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24822188111023228745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18811102322793123929
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9231008900900
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1008900900900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года46444644723736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37753301854088154741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30185408815392748128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58673535146485386472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53514648538565874654
21103 Выручка за отчетный год203809293009397696511248
21104 Выручка за предыдущий год293009397696511248581304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203359287675384443488025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287675384443488025554580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45053341325323223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5334132532322326724
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5038576566546672
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5765665466726750
22203 Управленческие расходы за отчетный год14268157671804721565
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15767180472156522642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18856-16198-11448-5014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16198-11448-5014-2668
23303 Проценты к уплате за отчетный год2307241724971404
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2417249714041207
23403 Прочие доходы за отчетный год21051210151479016560
23404 Прочие доходы за предыдущий год21015147901656015905
23503 Прочие расходы за отчетный год2724306242183601
23504 Прочие расходы за предыдущий год3062421836013791
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2836-662-33736541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-662-337365418239
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год134198240221
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-6-661191193
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год427296260
24604 Прочее за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-240318-29385012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-672-293850126069
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-240318-29385012
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-672-293850126069
32003 Величина капитала на 313172317231723172
32006 Величина капитала на 31476476476476
32007 Величина капитала на 3118910188922684221830
32008 Величина капитала на 3122558225403049025478
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2403079500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2403079500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2403029380
33218 Убыток (ИТОГО)2403029380
33003 Величина капитала на 313172317231723172
33006 Величина капитала на 31476476476476
33007 Величина капитала на 3116507189101889226842
33008 Величина капитала на 3120155225582254030490
36003 Чистые активы на 3120155225582254025478
36004 Чистые активы на 3122558225403049030490
41103 Поступления – всего за отчетный год255726363624487438624082
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год234994343199478955600189
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год986787357180
41193 Прочие поступления за отчетный год1974619638812623713
41203 Платежи – всего за отчетный год255969343025489159621332
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год221109299473452176582347
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21173235002113921699
41293 Прочие платежи за отчетный год136872005243016271
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-24320599-17212750
42103 Поступления – всего за отчетный год12111014909873
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год12111014909873
42203 Платежи – всего за отчетный год1024111812205961
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1024111812205961
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год187-104-311-5088
43103 Поступления – всего за отчетный год35700665405350039315
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год35700665405350037063
43203 Платежи – всего за отчетный год36267883405368635264
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год454602233664
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год31721883405346331600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-567-21800-1864051
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-623-1305-22181713

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2403)/Стоимость активов (58673) = -4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (203359+5038+14268) = -8.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18856)/Выручка (203809) = -9.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2403)/Выручка (203809) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.523

Индекс Альтмана Z = 2.1

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.1<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-9.25%), рентабельность компании (-1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Саранск-Лада"