ООО "Управляющая компания "Регион" ИНН:1328003251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00881420 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3213334634793536
11504 Основные средства на конец предыдущего года3346347935362929
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3218335134840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3351348435410
12103 Запасы на конец отчетного года281281281281
12104 Запасы на конец предыдущего года281281281281
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3123123230
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3123233120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19701267763967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1267782655921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года551726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5172664
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2568186513840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1865140312740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5786521648684815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5216488748154200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года311162370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16280-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321172473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172903-43
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4356428642864286
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4286428642864186
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1109758535526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75851152657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5465504448210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5044479748120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5786521648684815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5216488748154200
21103 Выручка за отчетный год600600634588
21104 Выручка за предыдущий год600634588467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239302313311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302313311275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3612983210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2983212770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3612983210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2983212770
23503 Прочие расходы за отчетный год207209211218
23504 Прочие расходы за предыдущий год209211218262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154891100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89110590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год576712
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год724120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149824347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год828647-70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14982430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8286470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (5786) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (239+0+0) = 151.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (361)/Выручка (600) = 60.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (600) = 24.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 1.981

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.981<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (60.17%), рентабельность компании (24.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники