ООО Группа предприятий "Светотехника" ИНН:1328003364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63987645 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1260215475151680
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6808457410250
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4329102500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года680820252165000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1693116500151680
12103 Запасы на конец отчетного года5579404936913700
12104 Запасы на конец предыдущего года94049369137000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79666456306466675563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49930646667539915663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4001880
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года39490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9491640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8026655043742720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5934374272892630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года870747529590772104431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года762749077210443115950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25919-16947-27430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15968-274313710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25419-16447-22431871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15468-224318711472
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1078868986390940100274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89863909401002746600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360718792075831
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187920758317878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11149391742930150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91742930151025600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года870747529590772104431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года762749077210443115950
21103 Выручка за отчетный год183801322270135108177
21104 Выручка за предыдущий год132227013510817726816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17127124465623798055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12446562379408825454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1253776138980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77613898140890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1692285761970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2857619739670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-439-208177010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20817701101220
23303 Проценты к уплате за отчетный год1824012623127988366
23304 Проценты к уплате за предыдущий год126231279883660
23403 Прочие доходы за отчетный год32124420702352
23404 Прочие доходы за предыдущий год43042070234734
23503 Прочие расходы за отчетный год25843305021543403
23504 Прочие расходы за предыдущий год612621543403178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12398-17750-51390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16526-51397050
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1-1-30
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1-3-1650
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2479354910250
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3304102500
24603 Прочее за отчетный год32300
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9951-14204-4114399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13225-4114399972
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9951-14204-41140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13225-41143990
32003 Величина капитала на 3150050000
32007 Величина капитала на 31-15968-274300
32008 Величина капитала на 31-15468-224300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99511420400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)99511420400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99511420400
33218 Убыток (ИТОГО)99511420400
33003 Величина капитала на 3150050000
33007 Величина капитала на 31-25919-1694700
33008 Величина капитала на 31-25419-1644700
36003 Чистые активы на 31-25419-1644700
36004 Чистые активы на 31-15468-224300
41103 Поступления – всего за отчетный год83863522000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год79193078000
41193 Прочие поступления за отчетный год467444000
41203 Платежи – всего за отчетный год103453504000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73912186600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год145795800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год72734300
41293 Прочие платежи за отчетный год1425487300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-195918000
43103 Поступления – всего за отчетный год2000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000000
43203 Платежи – всего за отчетный год1123200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1123200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1999-123200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период40-18000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9951)/Стоимость активов (87074) = -11.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17127+1692+0) = -2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-439)/Выручка (18380) = -2.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9951)/Выручка (18380) = -54.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.226

Индекс Альтмана Z = 4.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-2.39%), рентабельность компании (-54.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники