ООО "Ресурсоснабжающая компания" ИНН:1328003413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63987993 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188741698496198024
11504 Основные средства на конец предыдущего года16984961980240
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года83000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189571698496190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16984961980240
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года498474530
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года84745330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3679267419341862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267419341850121
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000200000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года417114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71142
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года351136500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1365090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6120566424380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5664243818760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2507722648120579900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22648120579900123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1546334130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года633413120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16464342322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6434232215
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года623211936140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года623211936140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года242512100394136075
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210039413607545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года662379102189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37910218963
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249132138295150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21382951562640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2507722648120579900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22648120579900123
21103 Выручка за отчетный год4076399131731411
21104 Выручка за предыдущий год399131731411420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94300389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4076304831730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3048317314110
22203 Управленческие расходы за отчетный год4392240920990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2409209910100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31663910740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63910744010
23503 Прочие расходы за отчетный год225354550379
23504 Прочие расходы за предыдущий год35455037919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5412855240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год285524220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66121167
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-25-8-160
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-8-16-110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год83000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4582194036
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21940365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4582194030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21940360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-458)/Стоимость активов (25077) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4392) = -7.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-316)/Выручка (4076) = -7.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-458)/Выручка (4076) = -11.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 1.231

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.231<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-7.75%), рентабельность компании (-11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники