Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция" ИНН:1328003491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63988805 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года406386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года406386
12104 Запасы на конец предыдущего года100235256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года647713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года771385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64182250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182250464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64222313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222313551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2225-1443-1073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1443-1073221
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года399364186
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3641860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189013011200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13011200329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228916651386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16651386329
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64222313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222313551
21103 Выручка за отчетный год43842044946
21104 Выручка за предыдущий год420449468342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57058136660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год581366608871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-132-1609-1714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1609-1714-529
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-132-1609-1714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1609-1714-529
23403 Прочие доходы за отчетный год129640477
23404 Прочие доходы за предыдущий год640477665
23503 Прочие расходы за отчетный год373945
23504 Прочие расходы за предыдущий год394583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40-1008-1282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1008-128253
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-1008-1282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1008-128253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (64) = -53.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (570+0+0) = -23.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-132)/Выручка (438) = -30.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (438) = -7.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -34.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -28.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.531

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.972

Х5 = Выручка/Активы = 6.844

Индекс Альтмана Z = -16.426

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-34.77), рентабельность продукции (-30.14%), рентабельность компании (-7.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"