Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания" ИНН:1328003519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63988969 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72418321206
11504 Основные средства на конец предыдущего года183212060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72418321206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183212060
12104 Запасы на конец предыдущего года212321232123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года839379975239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7997523911247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8412101207391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10120739113858
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9136119528597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11952859713858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года375166993160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года669931604587
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376167093170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года670931704597
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4357201050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года72010500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4357201050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72010500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года273372233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года494042504005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года425040059028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года494045234377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года452343779261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9136119528597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11952859713858
21103 Выручка за отчетный год191360091057
21104 Выручка за предыдущий год600910579400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299819051308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190513088274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10854104-251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4104-2511126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10854104-251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4104-2511126
23303 Проценты к уплате за отчетный год4522464
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2246443
23503 Прочие расходы за отчетный год18183411135
23504 Прочие расходы за предыдущий год34111356007
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29483539-1426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3539-1426-4924
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29483539-1426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3539-1426-4924
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29483539-1426
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3539-1426-4924
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31669931600
32008 Величина капитала на 31670931700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)294800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294800
33218 Убыток (ИТОГО)294800
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31375166990
33008 Величина капитала на 31376167090
36003 Чистые активы на 31376167090
36004 Чистые активы на 31670931700
41103 Поступления – всего за отчетный год82960060
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год82960060
41203 Платежи – всего за отчетный год81068350
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76414290
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14570
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год452170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19-8290
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19-290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2948)/Стоимость активов (9136) = -32.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2998+0+0) = -36.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1085)/Выручка (1913) = -56.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2948)/Выручка (1913) = -154.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Индекс Альтмана Z = 0.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-56.72%), рентабельность компании (-154.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская Энерго-Аудиторская компания"